银行是什么?
1、 是依靠信用，经营货币的企业。
2、 是金融机构之一，而且是最主要的金融机构
商业银行与普通企业的区别?
1、 商业银行是企业，但又不是一般的企业。经营的是特殊商品——货币，所以它是特殊企业，是金融企业。
2、是企业就要赚钱，银行的赚钱途径主要是存贷利息差、提供金融服务而收取费用。
银行分类?
1、政策性银行
2、大型国有商业银行
3、全国性股份制商业银行
4、城市商业银行
5、农村金融机构（信用社,农村商业银行等）
6、外资银行
7、村镇银行
商业银行的基本职能?
从银行的业务来看，银行起到信用中介作用
1、贷款人和借款人中介
2、支付中介
借贷中介:吸收存款，发放贷款
支付中介:办理货币的收付、结算等业务
商业银行的机构设置?
城市商业银行的机构一般设置为总、分、支三级。也有设置总、分、支、分理处四级的。
客户:
在银行办理业务的人或企业等。银行系统建立这些客户的相关信息。
账户:
根据会计科目设置的，用来对会计科目所包括的经济内容进行详细分类核算； 简单的说就是根据会计核算的需要设置的明细户。
再通俗点就是钱所放的”钱袋”，“钱袋”归属于某个会计科目。
账户:活期账户，定期账户。账务是交易主体。
账户应包含四个基本要素:机构号，就是该账户由哪个个机构使用。科目号，即科目代码。币种，属于哪种币种的账户。顺序号，以上满足的情况下进行顺序编号。在会计核算电算化情况下，户名可能重复，但是账号肯定不会重复。
内部账户、外部账户：
内部账户不一定有客户号。一个客户可由多个账户。
内外部账号编码规则不一样。
对私账户、对公账户、内部账户
凭证:
会计凭证，是银行登记账簿的依据，也是事后核查依据。
客户凭证, 客户在银行办理业务的书面依据.如：存折、存单、支票、借记卡、贷记卡。
机构:
一般指账务机构，是办理业务的部门，如支行、营业部等。
会计凭证基本要素:日期（发生，记账),收付人的户名账号，收付人的开户行名称和行号，币种，大小金额，印章，相关人员的印章，凭证编号。
机构:银行的部门或者对外营业单位。
柜员:
银行内部在柜台对外办理业务的操作人员。
尾箱:
虚拟的概念，柜员保管的凭证、现金等所存放的箱子被称为尾箱。
柜员: 现金柜员、普通柜员、综合柜员、低柜柜员、大堂经理
尾箱：存放重要空白凭证，现金。尾箱的实物要和账相符，每日柜员平账时要清点的。
开客户:
客户持有效证件到柜台,在银行系统中登记相关信息，生成一个客户号的过程。
开账户:
根据客户和其他信息可以开设一个账户,登记相关信息。
开凭证:
根据客户或账号相关信息，开出一个归属于客户或者账号的凭证，系统中登记凭证相关信息,这个过程称为开凭证，一般开账号时开出客户凭证。
日间交易:
所谓日间交易是泛指日间柜台发生的交易，如存款、取款、转账、挂失解挂、冻结解冻等。
相关信息: 凭证号码，凭证对应的账号或者客户号
结息:
就是计算利息并记账，分为存款结息和贷款结息。存款结息的利息是银行给客户利息，贷款结息的利息是客户给银行利息。
结息周期:活期，定期，通知等等。
贷款基本按月、季、年等结息。
利息的基本算法:利息=本金*期数(年/月数)*(年/月)利率
销户:
关闭账户。账户关闭后账户不可有余额。
收回凭证:
客户凭证对应的账户全部销户后，一般要求收回相关客户凭证。但一卡通等凭证可能不回收。
客户办理业务流程：
到银行办理业务，首次办理业务要先开客户、开账户、开凭证，这样拿到账号和相关凭证，凭借相关凭证办理银行业务，如果不需要账户则办理收回凭证、销户业务。
利息是由于转让货币资金的使用权，由受让者向出让者所支付的报酬。
利息计算公式:
利息=本金*存期*利率
本金、存期和利率称为计算利息的“三大要素”，它们与利息成正比，当本金越大，存期越长，利率越高时，利息也就越多。
存期是存款人的存款时间，存期“算头不算尾”，也就是存入日计算利息，支取日不计算利息，其计算方法是存入日算至支取的前一日为止。
计算存期时，应注意与利率在计算单位上保持一致，即存期以天数计算时，用日利率，存期以月计算时，用月利率，存期以年计算时，用年利率。
利率是指一定存款的利息与存款本金的比率。利率由国务院授权中国人民银行制定并公布，各金融机构执行。
利率分为年利率，月利率，日利率三种。
年利率是一年内利息与本金的比例，通常以百分之几表示。
月利率是一个月内利息与本金的比例，通常以千分之几表示。
日利率是一天内利息与本金的比例，通常以千分之几表示。
计息积数是由本金和存期派生的一个计息概念。按实际天数每日累计账户余额，以累计计息积数乘以日利率计算利息的方法。
利息=累计计息积数*日利率
累计计息积数=每日余额合计数
日利率=年利率/360
利息计算方法:
1、积数计息法
是按照累计积数乘以利率计算利息，便于对计息期间账户余额可能发生变化的账户计算利息。
2、逐笔计息法
是逐笔计算利息，便于对计息期间账户余额不变化的账户计算利息。
机构签到
机构营业日开始必须由主管柜员或者有交易权限的普通柜员向系统进行机构签到，否则营业日内不能办理业务（ATM、POS、网银除外），根据商业银行各核算机构对外营业时间不同，机构签到时间可以不同。
柜员签到
柜员签到后才可以开始正常工作，
柜员签到应检查机构是否签到，判断机构状态。
柜员每次进入系统时应通过系统认证。
柜员不能在机构未签到时签到。
柜员未签退前不允许再次做柜员签到。
日常业务处理
各类银行交易。如开户、转账、销户、存款、取款、贷款发放、贷款还款、挂失解挂、冻结解冻等，也包括跨行的通存通兑业务。
柜员交班:
柜员之间进行换班时，需要进行柜员尾箱的交接工作，将自己尾箱中现金，凭证交接到对方柜员尾箱中。
柜员日结(柜员平账)
柜员当天业务结束后，需要对当日发生的各币种业务，进行账务轧计和核对,日结核对不符的柜员不能签退下班。
柜员日结核对的内容主要包括：账务核对，现金核对，凭证核对。
柜员日结后生成当天的柜员轧帐单，扎账单里面包含柜员当天所操作的所有账务交易明细，是银行进行账务核对的基础。
机构日结(机构平账)
机构日结时，需要检查本机构及柜员状态，所有本机构柜员完成平帐后才允许进行机构日结。
机构日结成功后，操作机构日结平帐的柜员打印机构轧帐单，账单里面包含该机构当天发生的所有柜面交易的账务明细。
柜员通过该轧帐单进行机构当天交易的勾兑核对工作。
自动柜员业务
自动柜员业务即24小时营业业务,主要应用于ATM、POS、网上银行、客服中心、手机银行等业务渠道，可以是存款、贷款、银行卡等产品的面向客户的查询、挂失等非账务性交易，也可以是存取款、消费等账务性交易,该类业务由客户触发，由系统指定自动柜员（虚拟柜员）为操作员，自助柜员的日结由系统日终程序完成
日终
银行柜面交易结束后，银行有一部分账务结算或者交易操作由系统批量处理完成，例如系统的日切，存贷款的结息，总账的生成，报表的生成等等，日终的具体步骤各个银行大同小异。