近期在某公司战略研讨会议中看到了一些公司内部财务报表，深有感触，我虽然作为一个软件开发人员，却在此提出个人的针对公司财务管理的一点简单想法，只是路人甲的随便说说，不必当真。
一家软件公司一般是稳扎稳打的软件开发供应商，不具有投机性业务，财务政策应当稳健谨慎，应当保留足够多的现金储备，尤其在全球范围的金融风暴的肆虐下，现金为王，更应当视现金为过冬的基本生存资料。目前无法判断金融危机何时过去，但将其视为漫长的冰河时期是一种保守但却保险的做法。此时节流成为非常紧迫的任务。
《孙子兵法》曰：“日费千金，然后十万之师举矣”。公司现在发展到数百位员工，租用了主城区大面积的办公场所，对外辐射了多个办事处，每月上缴税收、员工工资、场所租金、行政开支等等多如牛毛，虽不至日费千金，但也消耗惊人，公司纵是日进斗金，也是处于一种不算稳定的平衡。在此善意的假设公司收入骤减，则不知公司现金储备能支持多久。
我最近做某国有企业的报表项目，经常听闻该企业的会计们抱怨今年亏损厉害，而坊间也说其资不抵债，但此时国资委却向其注资几十亿，因为它是国有企业。但普通公司是自负盈亏的民营企业，无依无靠，若公司资不抵债，谁会向公司注资？
可谓“钱者，公司之大事，生死之地，存亡之道，不可不察也”。现金是公司的血液，无论多么强壮的人，若失血过多，必死无疑，则是人体基本生理特征决定的。而对有一定规模的公司若没有足够多的现金也是凶多吉少，这是公司这种社会组织的基本特征所决定的。这种客观存在的事实规律是不受人的意志为转移的。因此现金对公司来说是如此的重要，即使公司资金雄厚，也不能浪费一分一厘，否则会出现千里长堤，毁于蚁穴的情况。
财务管理部门兢兢业业的做着财务审批的工作，看管着公司的现金，成天和人斤斤计较，其工作没什么突出的，但却是公司的守护神，守着公司最后的底线，其隐含的权威是不容挑战的。因此建议公司领导在全公司范围内明确声明财务管理部门的地位。财务管理部门的职责范围不大，但在其职责范围之内应当是无敌的。这同时也对财务管理部门成员的责任感和忠诚度提出比较苛刻的要求，并对公司的整体的平衡及和谐带来一点的影响。
人体的体温能最能反映人体的健康状态，生病基本上会导致体温升高。而公司的现金收支就是公司的体温，公司的运营出现问题会很快导致现金收支的异常，这是一种普遍规律。因此市场和财务战线是业界老总的两大发源地，因为财务高手可以通过财务数据来较快速的判断公司运营是否正常，可以熟练使用各种财务分析技术手段来精确定位公司运营问题的所在。财务人员随便做了个财务报表就能深刻揭示公司运营中的一些问题，让我感触颇深，可能是因为我个人的成本观念比较重，由此产生一些共鸣。
我建议公司应当加强全体员工、尤其是一线员工的成本观念，所谓“不当家不知柴盐贵”，平时和他人交流中，若有人家里搞装修，则他能如数家珍的把装修材料的价格、质量和人工成本等等说得很详细，因为他是“当家人”。同理若员工在公司中有“当家”感，则比如有很强的成本观念，不过公司如何给员工带来“当家”感则有些超出我个人的思考能力了，恕不能提出建设性的意见。