1、本文所以内容来自 著名高校课件和学生笔记（校园里面经常见到有人高价买笔记）
2、任课教师不会提供参考文献，所以只能对作者表示感谢，如果引用了您的作品，可以用回复方式补充参考文献。
3、我不对文章无关问题进行解答，文章内容也比较难，我也很难解答您遇到的问题，如果发现BUG可以用回复方式帮我修正。
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The Public Finance
第一章
财政概念和财政职能
Chapter 1 The concept and functions of
public finance
第一节
政府和市场
第二节
财政概念
第三节
财政职能
第一章
财政概念和财政职能
教学目的：通过对市场效率和市场失灵、政
府干预与政府干预失效、政府与市场的关系、
政府的经济职能的分析；并通过对财政的基
本特征和概念以及财政三大职能的分析，，
让学生形成对公共财政的理念，进一步明确
财政的重要作用。
教学重点：政府与市场的关系、市场失灵、
政府干预和政府干预失效、公共物品、财政
职能
教学难点：政府与市场的关系、财政职能
1.1 The government and the market
1.2 The concept of public finance
1.3 Functions of public finance
Chapter 1
The concept and functions
of public finance
第一节 政府和市场
一、市场：市场效率和市场失灵
(market: market efficiency and market failures)
二、政府：政府干预与政府干预失效
(government: government intervention and
government failures)
三、公共物品和公共需要
(public goods and public needs )
一、市场：市场效率和市场失灵
（一）市场与市场效率
（二）市场失灵
（一）市场与市场效率P12-13
1.政府与市场
2.什么是市场?（市场是一种结构精巧而且具有
效率的商品交易和经济运行机制，这已为几百年的市场经
济实践所证实。然而，市场不是满足人们需要的唯一系
统，不可能包揽人们的一切需要）
3. 效率的含义
在经济学中，效率一般指帕累托效率
帕累托效率
（Pareto efficiency），指不可能通过资
源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使
其他任何人境况变差的结果。
帕累托改善
（Pareto improvement），指可以通过资
源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使
其他任何人的境况变差的结果。
但是，帕累托效率意味着所有的帕累托改善都不可
能。
(
二
)
市场失灵：政府经济活动的起因
1.
什么是市场失灵（Market failure
）
是现代市场经济的一个重要特征和弊端。所谓“市
场失灵”是指完全依靠市场机制的作用，无法达到
社会福利的最佳状态。
2.
市场失灵的原因
2.1
市场势力
垄断、自然垄断等
2.2
市场残缺
因公共产品、外部性、信息不对称等导致的市场不
存在问题
2.3
市场功能不足
分配不公平；
经济波动；
优值品或劣值品等。
外部性
表1-2
外部性事例
生产／
消费
正／负
生产
消费
正外部性
生产：养蜂人在苹果园附近养蜂，给苹果园
主人带来的外部性。
消费：一企业在某地办厂给附近居民带来的
地价上市的好处。
生产：消费者偏好的改变，增加了对某种产品的
够买，给相关企业带来的好处。
消费：居住在富贵人家花园边上的人可以免费欣
赏美景。
负外部性
生产：河流上游的工厂排放的污水影响到下
游的养鱼。
消费：淮河流域大量工厂污染一度导致蚌埠
地区居民够买矿泉水做饭。
生产：消费者偏好的改变，减少了对某种产品的
够买，给相关企业带来的损失。
消费：某人欣赏音乐，声音过大，给正在休息的
人带来的损失。
明确产权和谈判：科斯定理
科斯定理
假设前提
外部性来源清楚
谈判成本为零
结论
无论谁获得产权，有关各方总能达成一种协议。通过这
一协议，每个人的状况都能变好，而且其结果是有效率
的。
科斯定理的启示及其适用范围
启示
产权一旦确立，私人经济主体就能有效解决他们之间的
外部性问题，从而无须政府的介入和干预。
适用范围
当事人很少，而且：
外部性来源清楚
按科斯的思路分配产权，有助于解决某些重大的环
境和自然资源保护问题
信息不对称（asymmetric information
iftceraoynmitsrnm
）
指交易一方拥有另一方得不到的信息。
信息不对称可能影响到市场的形成，使一些为人们
所需要的市场难以存在。
如贫困保险
二手车市场
风险和不确定性（信息不对称）
风险和不确定性是信息不对称引起的。信息不
对称是现实中的常态，很难从根本上消除。市
场要实现充分竞争，必须有充分信息。信息不
对称会带来逆向选择（adverse selection）和
道德风险(moral hazard)等问题。
风险和不确定性（信息不对称）
逆向选择是因为信息的事前不对称引起的，即在签订
合同或从事交易之前就存在着信息不对称，某些特征
被隐藏，所导致的相关经济主体作出的与交易另一方
期望截然相反的选择。
道德风险是在合同签订之后才发生的，它对所应的是
隐藏行为，即签订合同之后的不可观察的行为，这些
行为同样是合同另一方所不愿意看到的本来可以避免
的行为。
分配不公平
市场经济本身无法自动实现经济平等
政府参与公平分配的必要性
分配不公可能损及社会和政局的稳定
(
尚未证实
)
经济公平是正义体系的一个重要组成部分
, ,
,
经济波动
宏观经济稳定
充分就业
物价稳定
国际收支平衡
宏观经济的周期性波动
市场经济缺少协调社会总供求平衡的机制
一般认为，无须动用大量经济资源，政府的稳定政
策就能达到良好的效果。
宏观经济总量失衡
宏观经济总量失衡，是指宏观经济的不稳定。不稳定
的宏观经济一般用物价剧烈波动、就业率下降和经济
增长率变化过多等来表示。
市场经济的运行结果，总是会出现周期性波动。经济
会出现过热，经济会出现衰退，甚至萧条。经济危机
问题不是市场本身所能有效解决的。更为重要的是，
人们对经济的周期性波动缺少充分的认识，比如人们
不知道衰退到底什么时候会到来，等等。
3.
市场失灵的主要表现
:
1.
垄断
2.
信息不充分和不对称
3.
外部效应与公共物品
4.
收入分配不公
5.
经济波动
第一节 政府和市场
纽约证券交易所
二、政府：政府干预与政府干预失效
（一）政府的经济作用
（二）政府干预程度和干预手段
（三）政府干预失效
第一节 政府和市场
图1－1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图
政府的经济作用
货币货币
征税
需求
要素服务
产品
提供共用品
供给
产品市场
政府
要素市场
家庭企业
货币货币
产品
要素服务
需求
提供共用品
征税
供给
第一节 政府和市场
政府干预手段可以概括为
：
1.
立法和行政手段（法规、计划、管制等等
）
2.
组织公共生产和提供公共物品
3.
财政手段（税、费、债、财政投资、财政公共支出补贴、社
会保障等等
）
第一节 政府和市场
政府干预失效(Government failure
)
的原因和表现
：
1
．政府决策失误
2
．寻租行为
3
．政府提供信息不及时甚至失真
4
．政府职能的“
越位”
和“
缺位”
第一节 政府和市场
三、公共物品和公共需要
(
一)
公共物品（Public goods
）
(
二)
公共需要（Public wants
）
X
j
＝Σxi
j
n
i=1
式中，X
j
为商品的总量；xi
j为第
i
个消费者对这种商品的消费（拥有）量
纯私人物品:
此公式说明：（1
）就消费目的而言，任何一个消费者i
都可以支配公共物品的总量xn+j（2）
公共物品在个人之间是不可分的
xn+j＝xi
n＋j
此公式表明：（1）商品Xj的总量等于每一个消费者i 对这种商品的消费（拥有）
数量之和；（2）私人物品在个人之间是可分的。
纯公共物品：
第二节
财政概念
一、财政的基本含义
(definition of public finance)
二、中国的基本特征
(features of public finance)
三、关于财政与“
公共财政”
(about definition of public finance and
“
public
finance
”
)
第二节
财政概念
一、财政的基本含义
（一）“
财政”
一词的来源
（二）财政是一种国家或政府的经济行为
（三）简略的财政概念
生老病死，从摇篮到坟墓
第二节
财政概念
二、财政基本特征
（一）阶级性与公共性
（二）强制性与非直接偿还性
（三）收入与支出的对称性(
或平衡性)
三、关于财政与“
公共财政”
第三节
财政职能
一、研究财政职能的思路和意义
（approach and significance of researching
functions of public finance
）
二、资源配置职能
（resource allocation
）
三、收入分配职能
（income distribution)
四、经济稳定与发展职能
（economic stabilization and development
）
洛伦兹曲线
洛伦兹曲线（Lorenz curve
）
可表示为一国总收入归于人口中最穷的
5%
、最穷
的
10%
、最穷的
15%
等的累积比重。
基尼系数
基尼系数（Gini coefficient）
：收入绝对平等；
：收入绝对不平等
一般情况下，
。数值越小，表明收入分配越平
等，反之则越不平等。
G 0
G A
A B
G 1
0 G 1
经济稳定与经济发展职能
1.经济稳定与发展的内涵：
1.1. 经济稳定：充分就业、物价稳定、经济
增长和国际收支平衡
1.2. 经济发展：是指通过物质生产的不断增长
来满足人们不断增长的基本需要
2.财政稳定和发展经济的职能：是指财政进行
宏观经济调节，保持经济稳定和促进经济发
展，最终实现社会总供给与总需求的平衡。
增长和发展内涵不同：
财政政策的主要工具
财政政策的主要工具
改变政府购买的数量；
改变政府转移支付的数量；
调整税率。
本章小结
【关键词】
市场失灵
外部效应
政府干预
公共物品
公共需要
非排他性
非竞争性
本章小结
【复习与思考】
1
．
学习财政学为什么要从政府与市场关系说起？
2
．
什么是市场失灵？
3
．
参考图1-1
思考政府在市场经济体制下的经济作用。
4
．
政府干预手段，为什么会出现政府干预失效？
5
．
区分公共物品与私人物品的基本标准。
6
．
试述公共需要的历史性与特殊性。
7
．
财政的基本含义是什么？
8
．
财政的基本特征是什么？
9
．
试述研究财政职能的基本思路。
10
．财政资源配置职能的目标及实现这一目标的机制和手段是什么？
11
．财政收入分配职能的目标及实现这一目标的机制和手段是什么？
12
．经济稳定和发展的含义及财政实现经济稳定和发展职能的机制和
手段是什么？